Cezhraničná fakturácia materiálu z pohľadu DPH v roku 2021

2021.11.2.2 Cezhraničná fakturácia materiálu z pohľadu DPH v roku 2021

Ing. Ivana Glazelová

Sme strojárska firma s prideleným slovenským IČ DPH, ktorá nakupuje materiál = oceľ, výkovky. Následne opracujeme materiál a predávame do zahraničia. Teraz sa nám naskytla takáto situácia:

Nakúpili sme materiál = výkovky z Nemecka (nemecké IČ DPH). Materiál potrebujeme predať nášmu odberateľovi do ČR (české IČ DPH). Ale materiál ostane u nás, až dovtedy pokým sa český odberateľ nerozhodne pre jeho opracovanie u nás a následne dodanie do ČR. Toto dodanie môže byť až v roku 2022 – 2023.

Faktúru na materiál pre českého odberateľa vystavíme so slovenskou DPH? Alebo Vás prosíme o radu ako postupovať pri fakturácii materiálu do ČR, keď reálne ostáva u nás na SR.

Odpoveď:

Pohľad autora na problematiku:

§ 43 ods. 1 ZDPH zákona o DPH – Oslobodené od dane je dodanie tovaru, ktorý je odoslaný…